Skip to content

Signature Series · Tax · VAT

FAHM: UAE VAT

فهم ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

  • 📈 Arabic-language UAE tax training
  • 🖥 Online
  • ⏱ 3 Sessions · 2 Hours per Session · 6 Hours Total
  • Online Dates LocationOnline Fee per sessionUSD 100All 3 sessions: USD 300
Register Now

Delivered in partnership with

Programme Knowledge Partner

ICMA International

Professional Accounting Body / Institute · Karachi, Pakistan

Established in 1951, the Institute of Cost and Management Accountants of Pakistan, internationally recognised as ICMA International, is a leading professional accounting body dedicated…

Know More
Azeem Hussain Siddiqui, FCMA

Azeem Hussain Siddiqui, FCMA

President, ICMA International

About this Course

Programme Format: 3 Days · 3 Sessions · 2 Hours per Session · 6 Hours Total · Online · Delivered in Arabic

Fee per 2-hour session: USD 100

Flexible booking: Choose any 1 session for USD 100, any 2 sessions for USD 200, or all 3 sessions for USD 300. Select your sessions when registering.

Course outline in English and Arabic.

MODULE 1 | DAY 1 | 2 HOURS

UAE VAT FUNDAMENTALS

ENGLISH

Topic

VAT on Real Estate and Healthcare

Legislation and Topics Covered

A practical review of the UAE VAT treatment of real-estate and healthcare transactions under the UAE VAT legislation and applicable Federal Tax Authority guidance.

Key Areas Covered

  • VAT classification of residential and commercial property
  • First supply of a new residential building and later supplies
  • Sale and lease of bare land, residential buildings and commercial property
  • Mixed-use developments and apportionment considerations
  • Place and date of supply for real-estate transactions
  • Deposits, instalments, service charges and retention amounts
  • Input tax recovery for developers, landlords and property managers
  • Designated Zones and real-estate transactions
  • Qualifying healthcare services and related goods
  • Treatment of preventive and treatment services, medicines and medical equipment
  • Cosmetic, elective and non-qualifying healthcare supplies
  • Healthcare packages, insurance-funded treatment and third-party payments
  • Tax invoices, evidence and record-keeping for both sectors

Two Hour Session Plan

  • Real estate principles and examples — 50 minutes
  • Healthcare principles and examples — 45 minutes
  • Practical case and questions — 25 minutes

Practical Case

Participants will classify a property transaction and a healthcare package, determine the appropriate VAT treatment, and identify the supporting documents and input-tax implications.

Module Outcome

Participants will be able to distinguish the principal VAT treatments in real estate and healthcare and apply them to common transactions.

الوحدة الأولى | اليوم الأول | ساعتان

أساسيات ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات

اللغة العربية

الموضوع

ضريبة القيمة المضافة على العقارات والرعاية الصحية

التشريعات والموضوعات المشمولة

مراجعة عملية لمعاملة معاملات العقارات والرعاية الصحية لأغراض ضريبة القيمة المضافة وفقاً لتشريعات الضريبة في دولة الإمارات وإرشادات الهيئة الاتحادية للضرائب ذات الصلة.

المحاور الرئيسية

  • تصنيف العقارات السكنية والتجارية لأغراض الضريبة
  • التوريد الأول للمبنى السكني الجديد والتوريدات اللاحقة
  • بيع وتأجير الأراضي الفضاء والمباني السكنية والعقارات التجارية
  • المشروعات متعددة الاستخدامات واعتبارات التقسيم النسبي
  • مكان وتاريخ التوريد في المعاملات العقارية
  • الدفعات المقدمة والأقساط ورسوم الخدمات ومبالغ الاستبقاء
  • استرداد ضريبة المدخلات للمطورين والملاك ومديري العقارات
  • المناطق المحددة والمعاملات العقارية
  • خدمات الرعاية الصحية المؤهلة والسلع المرتبطة بها
  • معاملة خدمات الوقاية والعلاج والأدوية والمعدات الطبية
  • الخدمات التجميلية والاختيارية وغير المؤهلة
  • باقات الرعاية الصحية والعلاج الممول من التأمين ومدفوعات الأطراف الثالثة
  • الفواتير الضريبية والأدلة وحفظ السجلات في القطاعين

خطة الجلسة لمدة ساعتين

  • مبادئ العقارات والأمثلة — 50 دقيقة
  • مبادئ الرعاية الصحية والأمثلة — 45 دقيقة
  • الحالة العملية والأسئلة — 25 دقيقة

الحالة العملية

سيصنف المشاركون معاملة عقارية وباقة رعاية صحية، ويحددون المعاملة الضريبية المناسبة والمستندات المؤيدة وآثار ضريبة المدخلات.

مخرجات الوحدة

سيتمكن المشاركون من التمييز بين المعاملات الرئيسية لضريبة القيمة المضافة في العقارات والرعاية الصحية وتطبيقها على المعاملات الشائعة.

MODULE 2 | DAY 2 | 2 HOURS

UAE VAT FUNDAMENTALS

ENGLISH

Topic

Zero Rated and Exempt Supplies

Legislation and Topics Covered

A structured comparison of zero-rated, exempt, standard-rated and out-of-scope supplies, with emphasis on classification, evidence and the effect on input-tax recovery.

Key Areas Covered

  • Difference between zero rating and exemption
  • Effect of supply classification on output tax and input-tax recovery
  • Exports of goods and services and the required evidence
  • International transportation and related goods and services
  • Certain education and healthcare supplies
  • First supply of qualifying residential buildings and certain buildings for charities
  • Qualifying investment precious metals
  • Exempt financial services, residential buildings, bare land and local passenger transport
  • Composite and multiple supplies
  • Incidental and bundled charges
  • Time limits and documentary conditions for zero rating
  • Tax invoice and reporting implications
  • Common classification errors and corrective action

Two Hour Session Plan

  • Supply classification framework — 30 minutes
  • Zero-rated supplies — 40 minutes
  • Exempt supplies and recovery impact — 30 minutes
  • Practical classification exercise and questions — 20 minutes

Practical Case

Participants will classify a series of domestic and cross-border supplies, explain the evidence required, and assess the effect of each classification on input-tax recovery.

Module Outcome

Participants will be able to distinguish zero-rated and exempt supplies, support the chosen treatment, and identify the main reporting and recovery consequences.

الوحدة الثانية | اليوم الثاني | ساعتان

أساسيات ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات

اللغة العربية

الموضوع

التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر والتوريدات المعفاة

التشريعات والموضوعات المشمولة

مقارنة منظمة بين التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر والمعفاة والخاضعة للنسبة الأساسية والتوريدات الواقعة خارج نطاق الضريبة، مع التركيز على التصنيف والأدلة وأثرها في استرداد ضريبة المدخلات.

المحاور الرئيسية

  • الفرق بين الخضوع لنسبة الصفر والإعفاء
  • أثر تصنيف التوريد في ضريبة المخرجات واسترداد ضريبة المدخلات
  • صادرات السلع والخدمات والأدلة المطلوبة
  • النقل الدولي والسلع والخدمات المرتبطة به
  • بعض توريدات التعليم والرعاية الصحية
  • التوريد الأول للمباني السكنية المؤهلة وبعض المباني المخصصة للجهات الخيرية
  • المعادن الثمينة الاستثمارية المؤهلة
  • الخدمات المالية المعفاة والمباني السكنية والأراضي الفضاء والنقل المحلي للركاب
  • التوريدات المركبة والمتعددة
  • الرسوم العرضية والمبالغ المجمعة
  • المهل والشروط المستندية لتطبيق نسبة الصفر
  • آثار الفاتورة الضريبية والإقرار الضريبي
  • أخطاء التصنيف الشائعة والإجراءات التصحيحية

خطة الجلسة لمدة ساعتين

  • إطار تصنيف التوريدات — 30 دقيقة
  • التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر — 40 دقيقة
  • التوريدات المعفاة وأثرها في الاسترداد — 30 دقيقة
  • تمرين التصنيف والأسئلة — 20 دقيقة

الحالة العملية

سيصنف المشاركون مجموعة من التوريدات المحلية وعبر الحدود، ويوضحون الأدلة المطلوبة، ويقيمون أثر كل تصنيف في استرداد ضريبة المدخلات.

مخرجات الوحدة

سيتمكن المشاركون من التمييز بين التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر والمعفاة، ودعم المعاملة المختارة، وتحديد أهم آثار الإقرار والاسترداد.

MODULE 3 | DAY 3 | 2 HOURS

UAE VAT FUNDAMENTALS

ENGLISH

Topic

Input Tax Recovery and Adjustments

Legislation and Topics Covered

A practical examination of input-tax recovery, restrictions, allocation and subsequent adjustments, including the documentation and controls required to support VAT returns.

Key Areas Covered

  • General conditions and timing for input-tax recovery
  • Business purpose and link to taxable supplies
  • Valid tax invoices, import documents and proof of payment
  • Blocked input tax, including entertainment and motor-vehicle restrictions
  • Employee, director and reimbursement expenses
  • Pre-registration expenses and special recovery situations
  • Residual input tax and the standard apportionment method
  • Annual wash-up and approval of special apportionment methods
  • Capital Assets Scheme and adjustment periods
  • Change of use and other post-recovery adjustments
  • Bad-debt relief and output-tax adjustments
  • Credit notes, errors and voluntary disclosures
  • Import VAT, reverse charge and supporting reconciliations
  • Return controls, audit trail and record retention

Two Hour Session Plan

  • Recovery conditions and restrictions — 45 minutes
  • Apportionment and capital-asset adjustments — 40 minutes
  • Corrections, reconciliations and controls — 20 minutes
  • Practical case and questions — 15 minutes

Practical Case

Participants will review a mixed set of expenses, determine recoverable and blocked input tax, calculate an apportionment adjustment, and identify the correct return treatment.

Module Outcome

Participants will be able to evaluate input-tax entitlement, apply common adjustment rules and maintain an evidence-based VAT reconciliation.

الوحدة الثالثة | اليوم الثالث | ساعتان

أساسيات ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات

اللغة العربية

الموضوع

استرداد ضريبة المدخلات والتعديلات

التشريعات والموضوعات المشمولة

دراسة عملية لاسترداد ضريبة المدخلات والقيود والتخصيص والتعديلات اللاحقة، بما يشمل المستندات والضوابط اللازمة لدعم إقرارات ضريبة القيمة المضافة.

المحاور الرئيسية

  • الشروط العامة والتوقيت المناسب لاسترداد ضريبة المدخلات
  • غرض الأعمال والارتباط بالتوريدات الخاضعة للضريبة
  • الفواتير الضريبية الصحيحة ومستندات الاستيراد وإثبات السداد
  • ضريبة المدخلات المحظورة بما في ذلك قيود الترفيه والمركبات
  • مصروفات الموظفين والمديرين والمبالغ المستردة لهم
  • مصروفات ما قبل التسجيل وحالات الاسترداد الخاصة
  • ضريبة المدخلات المتبقية وطريقة التقسيم النسبي القياسية
  • التسوية السنوية واعتماد طرق التقسيم النسبي الخاصة
  • نظام الأصول الرأسمالية وفترات التعديل
  • تغيير الاستخدام والتعديلات الأخرى اللاحقة للاسترداد
  • إعفاء الديون المعدومة وتعديلات ضريبة المخرجات
  • الإشعارات الدائنة والأخطاء والإفصاحات الطوعية
  • ضريبة الاستيراد وآلية الاحتساب العكسي والتسويات المؤيدة
  • ضوابط الإقرار ومسار التدقيق والاحتفاظ بالسجلات

خطة الجلسة لمدة ساعتين

  • شروط الاسترداد والقيود — 45 دقيقة
  • التقسيم النسبي وتعديلات الأصول الرأسمالية — 40 دقيقة
  • التصحيحات والتسويات والضوابط — 20 دقيقة
  • الحالة العملية والأسئلة — 15 دقيقة

الحالة العملية

سيراجع المشاركون مجموعة متنوعة من المصروفات، ويحددون ضريبة المدخلات القابلة للاسترداد والمحظورة، ويحسبون تعديل التقسيم النسبي، ويحددون المعاملة الصحيحة في الإقرار.

مخرجات الوحدة

سيتمكن المشاركون من تقييم استحقاق استرداد ضريبة المدخلات، وتطبيق قواعد التعديل الشائعة، والاحتفاظ بتسوية لضريبة القيمة المضافة مدعومة بالأدلة.

Relevant Articles